- Blog
- Milyen autóadókat kell fizetni Spanyolországban?
Milyen autóadókat kell fizetni Spanyolországban?
Áttekintheti a spanyolországi gépjárműadókat, beleértve az IVA-t, az IEDMT-t és az IVTM-et, és megtanulhatja, hogyan számíthatja ki, vonhatja le és fizetheti be azokat kereskedőként.
Kulcs elvitelek
- Spanyolországban számos autókkal kapcsolatos adó van, beleértve az IVA-t (ÁFA), az IEDMT-t (regisztrációs adó), az IVTM-et (útadó), az ITP-t (átruházási adó) és a nem EU-ból származó import vámját .
- Az áfaalany vállalkozások levonhatják az IVA-t (beleértve az adókedvezményt is), de az IEDMT (beleértve az adóbevételt is), az IVTM (beleértve az adókulcsot is) és a vámok nem.
- Az IEDMT a CO₂-kibocsátáson alapul, és az arány régiónként kissé eltérhet. Az elektromos járművek teljes mértékben mentesülnek ez alól.
- Adómentességek és -kedvezmények vehetők igénybe elektromos járművek, alacsony kibocsátású hibridek , nagycsaládosok, fogyatékkal élők és egyéb különleges esetek esetén.
- A legtöbb gépjárműadót online is megfizetheti az Agencia Tributaria weboldalán keresztül (IVA és IEDMT esetén), vagy a helyi önkormányzaton keresztül (IVTM esetén).
Ha Spanyolországban szeretne járműveket importálni vagy regisztrálni , számos adóval kell majd foglalkoznia. Ez rendben van – mindegyiken végigvezetjük Önt, hogy megtervezhesse költségeit és megfelelhessen az előírásoknak.
A spanyol regisztrációs adótól (IEDMT) a spanyolországi közúti adóig a fizetendő pontos összeg a régiótól, a jármű típusától és attól függően változik, hogy üzleti vagy magánvásárlóról van-e szó.
Habár a gépjárműadók Spanyolországban nem egyformák az egész országban, mégis fontos megérteni az alapokat.
Ha tudod, mire számíthatsz, az segít helyesen árazni a járműveket, és magabiztosan válaszolni az ügyfelek kérdéseire, ezért nézzük meg a főbb autóadókat Spanyolországban, és nézzük meg, hogyan működnek.
Spanyolország összes gépjárműadójának listája
Hogy segítsünk az indulásban, íme egy rövid áttekintés a főbb spanyolországi gépjárműadókról. Később részletesebben is megvizsgáljuk mindegyiket.
Betűszó | Teljes adózási név | Mikor fizetik ki? | Elérhető adókedvezmény? | Ki fizet? |
IVA | Impuesto sobre el Valor Añadido (ÁFA, ÁFA) | Járművek vásárlása és importja Spanyolországban vagy az EU-ban | Igen, áfaalanyként regisztrált vállalkozások számára | Kereskedő importáláskor, vevő kereskedőtől történő vásárláskor |
IEDMT | Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte | Első forgalomba helyezés Spanyolországban | Nem | Aki regisztrálja az autót (kereskedő vagy vevő) |
ITP | Impuesto de Transmisiones Patrimoniales | Használt autó vásárlásakor magánszemélytől | Nem | Magánvásárlók (márkakereskedés nélkül) |
IVTM | Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (forgalmi adó) | Regisztráció után évente | Nem | Bejegyzett tulajdonos (kereskedő vagy vevő) |
Vámok | Spanyol: Aduanas | Nem EU-ból történő import esetén | Általában nem levonható, de a vállalkozások számára az áfa levonható lehet. | Kereskedő |
IVA adó magyarázata
Az IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) Spanyolország standard hozzáadottérték-adója, hasonlóan a többi EU- ország áfájához. Akkor alkalmazandó, ha:
- Vásároljon új vagy használt járművet egy spanyolországi kereskedőtől
- Jármű behozatala egy másik EU-tagállamból
- Jármű behozatala az EU-n kívülről
Spanyolországban az általános forgalmi adókulcs 21%. A csökkentett adókulcsok (10% és 4%) nem vonatkoznak a járművekre.
Hogyan kell kiszámolni az IVA adót?
Az IVA adót (21%) általában jármű importálásakor vagy vásárlásakor kell megfizetni, de a kiszámításának módja attól függ, hogy honnan származik az autó. Íme a három leggyakoribb forgatókönyv a kereskedők számára:
► Autóvásárlás egy EU-s kereskedőtől
Ha egy másik, EU-ban működő vállalkozástól vásárolsz, és a számlát áfa nélkül állítják ki, akkor 21%-os áfát kell bevallanod Spanyolországban. Később levonhatod, ha áfaalany vállalkozás vagy.
► Autóvásárlás spanyol kereskedőtől
Ha spanyolországi kereskedőtől vásárolsz, az áfa általában benne van a számlában, így nem kell külön kiszámolnod. Később le is vonhatod, ha áfaalany vagy.
► Autó behozatala az EU-n kívülről
Itt az IVA-t a vámkezelés során kell megfizetni. Az IVA a vámérték (autó ára + szállítás + vám) 21%-a.
Hogyan igényelheted vissza az IVA adódat?
Tehát, ha ÁFA-alanyként regisztrált vállalkozásként más vállalkozásoktól vásárol, jellemzően levonhatja a járművásárlások után befizetett áfát.
Az IVA visszaigényléséhez :
- Győződjön meg róla, hogy a számla tartalmazza a cége adószámát, és hogy megfelelően van kiállítva. Az eCarsTrade által kiállított összes számlán egyértelműen szerepelnek az ÁFA-információk.
- Nyújtsa be szokásos áfabevallását a spanyol adóhivatalhoz (Agencia Tributaria). Ki kell töltenie a 303-as nyomtatványt .
- Őrizze meg az összes igazoló dokumentumot (számlát, fizetési bizonylatot, szállítási dokumentumokat).
IEDMT adózási magyarázat
Az IEDMT (Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte) egy egyszeri regisztrációs adó, amelyet akkor kell fizetni, amikor egy járművet először regisztrálnak Spanyolországban, függetlenül attól, hogy új vagy használt, importált vagy helyben vásárolt.
Hogyan kell kiszámítani az IEDMT adót?
Az összeg főként a CO₂-kibocsátástól függ, de régiónként is változhat.
A legpontosabb becsléshez a regionális díjszabásokat kell figyelembe venni, amelyek az autó regisztrációs helyétől függenek, és itt találhatók .
IEMDT díjak az autonóm közösségekben
Néhány autonóm közösség, például Madrid, Katalónia vagy Navarra , regionális felárakat alkalmaz, különösen a magas kibocsátású járművekre.
Az IEDMT adó költségének becsléséhez ellenőrizze a jármű hivatalos CO₂-kibocsátását ( amelyet az autó COC-jában talál ), és tekintse meg a regionális adószabályokat attól függően, hogy hol fogják forgalomba helyezni a járművet.
Az IEDMT fizetője az 576-os nyomtatványon nyújtja be az adóbevallást.
✅ Vegye figyelembe, hogy az IEDMT-hez használt CO₂-érték határozza meg , hogy melyik DGT ökomatricát kapja az autója.
Ezek a matricák azért fontosak, mert befolyásolják, hogy hol közlekedhetsz a városokban, sőt, azt is befolyásolhatják, hogy milyen könnyen lehet később eladni az autót.
ITP adózási magyarázat
Az ITP-t, az átruházási adót csak akkor kell fizetni, ha egy magánszemély magánszemélytől vásárol autót. A mértéke régiónként függ, és az autó piaci értékének 4% és 8% között mozog.
A regisztrált autókereskedők nem fizetnek ITP-t, az IVA rendszeren keresztül értékesítik az autóikat.
IVTM adózási magyarázat
Az IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) egy éves útadó, amelyet a jármű regisztrált tulajdonosa fizet.
Ez egy helyi adó , ami azt jelenti, hogy azt az önkormányzat szedi be, ahol a járművet regisztrálták, így az adó mértéke városonként vagy településenként függ.
Például az alábbi táblázat a hivatalos 2025-ös IVTM díjszabásokat mutatja Madridban, a jármű adóteljesítménye (caballos fiscales) alapján.
Madrid IVTM díjak személygépkocsikra 2025-ben
Azt is megtekintheti, hogyan módosul a díj, ha az autó csak az év egy részében van regisztrálva.
Hogyan kell kiszámítani az IVTM adót?
Az adó alapja:
- Járműtípus és motorteljesítmény (vagy egyes városokban károsanyag-kibocsátás)
- Az önkormányzat , ahol be van jegyezve
Ezért érdemes felkeresni a helyi adóhivatal hivatalos oldalait, hogy ellenőrizd a pontos adókulcsokat és fizetési lehetőségeket.
Amikor arról van szó, hogy ki fizeti az IVTM-et, mindig az a személy vagy vállalkozás az, aki a jármű bejegyzett tulajdonosaként szerepel.
Ha az autó még mindig a kereskedő nevén van, a kereskedő fizet. Ha már átruházták, az új tulajdonos fizet.
Vámok magyarázata
Ha az EU-n kívülről importálsz autót, vámot és import ÁFA-t kell fizetned, amikor az autó belép Spanyolországba.
Hogyan kell kiszámítani a vámot?
A vámok a jármű vámértékén alapulnak. Ez magában foglalja az autó vételárát, a szállítási költségeket és a biztosítást az EU határáig. A legtöbb autó esetében a vámkulcs 10%.
Motorkerékpárok esetében az árak eltérőek:
- 8% a legfeljebb 250 cm³-es motorral szerelt motorkerékpárok esetében
- 6% a 250 cm³-es vagy annál nagyobb motorral szerelt motorkerékpárok esetében
A vámok kivetése után az import ÁFA 21%-a a teljes összegre (vámérték + vám).
Adómentességek és -kedvezmények
Sok más uniós országhoz hasonlóan Spanyolország is adókedvezményeket és ösztönzőket kínál a tisztább járművek, különösen az elektromos járművek támogatására .
Bizonyos adók esetében nem kell a teljes összeget megfizetni, bizonyos esetekben pedig egyáltalán nem kell fizetni.
Például az elektromos járművek és a plug-in hibridek gyakran mentesülnek a regisztrációs adó (IEDMT) alól , és egyes alacsonyabb kibocsátású hibrid járművek csökkentett IEDMT-t fizetnek.
Emellett számos önkormányzat akár 75%-os IVTM (útadó) kedvezményt is kínál az elektromos járművek és bizonyos hibridek esetében.
Ezenkívül adókedvezmények is járnak:
- Nagy családok
- Fogyatékkal élők
- Taxik és bérelhető járműflották
- Lakóhelyváltoztatás részeként behozott járművek
- átalakított járművek
_01JE9WH8CRTMG3B3WDH56WNJHD.png)
Adószámítási példa
Szóval, hogyan is jönnek össze ezek az adók a gyakorlatban? Most nézzünk egy valós példát, amely bemutatja, hogyan kell kiszámítani egy használt jármű Spanyolországba történő behozatalának és regisztrációjának teljes költségét.
Tegyük fel, hogy egy használt Audi A4-est (145 g/km CO₂) importálsz Németországból. Ha az autó 15 000 euróba került, akkor importőrként a következőket kellene fizetned:
1. Vallja be és fizesse be az áfát (21%) Spanyolországban
Mivel az EU-ban vásárolt, 21%-os áfát kell bevallanod Spanyolországban:
15 000 € × 21% = 3150 €
A teljes bejelentett értéke 18 150 euró.
✅ Ne feledd, ha ÁFA-alany vagy, a következő negyedéves ÁFA-bevallásodban levonhatod az IVA-t ( 303-as nyomtatvány ).
2. Fizesd be az IEDMT-t (regisztrációs adót)
Mivel az autó CO₂-kibocsátása 145 g/km, a 4,75%-os adókulcs alá esik.
Ez azt jelenti, hogy 712,50 eurót kell fizetned IEDMT-ként (ez a 15 000 euró 4,75%-a).
A gépjármű regisztrációja előtt ki kell töltenie az 576-os nyomtatványt és be kell fizetnie az adót.
3. Hagyd ki az ITP-t
Mivel ez nem magánszemélyek közötti eladás, nincs átruházási adó (ITP).
4. Fizessen IVTM-et (éves útadót)
A regisztráció után az IVTM-et az autó regisztrációs helye szerinti önkormányzat alapján kell fizetnie. Tegyük fel, hogy Madridban regisztrált, és tegyük fel, hogy az Audi A4 15 CVF-fel rendelkezik, így a 12–15,99 CVF-sávba kerül.
Ebben az esetben Önnek (vagy a járművet regisztráló vevőnek) évi 129 eurót kellene fizetnie az IVTM-ben.
Tehát a gépjárműadók végső összege: 3150 euró (IVA) + 712,50 euró (IEDMT) + 129 euró (IVTM) = 3991,50 euró
Ez a teljes összeg, amelyet adóként kellene fizetnie, ha kereskedő importálja és regisztrálja ezt a járművet Madridban. Ha Ön ÁFA-alany, akkor levonhatja a 3150 eurós áfát.
Hogyan kell adót fizetni az elektromos járművek és az importált elektromos járművek után?
Motorkerékpárok vagy könnyű haszongépjárművek (LCV) importálásakor hasonló eljárásokat kell követnie, mint az autók importálásakor.
Az elektromos járművek adóztatása azonban némileg más. Két fontos dolgot kell szem előtt tartani:
- A vám és az áfa az importra vonatkozik, de az elektromos járművek teljes mértékben mentesülnek az IEDMT regisztrációs adó alól.
- Sok önkormányzat éves IVTM kedvezményt is kínál az elektromos járművekre, ezért ellenőrizze a helyi adózási szabályokat.
Az elektromos járművekre vonatkozó IEDMT-mentesség igénybevételéhez a regisztrációs dokumentumokkal együtt be kell mutatni egy nulla CO₂-kibocsátásról szóló tanúsítványt.
Spanyol autóadók - GYIK
► Kik mentesülnek az adófizetés alól?
A következő kategóriák mentesülnek bizonyos adók megfizetése alól: elektromos járművek, hibrid járművek, diplomaták, bérelt flották, első letelepedési célú behozatal, nagycsaládosok, fogyatékkal élők.
► Hogyan kell kiszámítani az EU-n kívüli országból érkező autó behozatali adóját?
Ezeket a költségeket össze kell adni: vám + 21% áfa + IEDMT.
► Mi a különbség az IEDMT és az ITP között?
Az ITP-t csak magánszemélyek közötti tranzakciók esetén fizetik, míg az IEDMT-t bárki fizeti, aki először regisztrál autót Spanyolországban, függetlenül attól, hogy vállalkozásról vagy magánszemélyről van szó.
► Levonhatják vagy visszaigényelhetik-e a vállalkozások a gépjármű-behozatali adókat Spanyolországban?
Igen, az áfaalany vállalkozások általában levonhatják a járművek importja vagy vásárlásakor befizetett 21%-os áfát. Az IEDMT és a vámok nem vonhatók le.
► Milyen dokumentumok szükségesek a gépjárműadó megfizetéséhez?
Általában szükséged lesz:
- Érvényes járművásárlási számla vagy adásvételi szerződés
- Megfelelőségi tanúsítvány (COC)
- Vámkezelés igazolása (ha az EU-n kívülről importál)
- NIE/CIF (adószám)
- 576-os nyomtatvány (IEDMT-hez) vagy 303-as nyomtatvány (ÁFA-bevalláshoz, visszaigénylés esetén)
A jármű típusától és az adótól függően további dokumentumokra lehet szüksége.
► Milyen dokumentumok szükségesek az adómentességhez?
Attól függően, hogy milyen mentességre pályázol, szükséged lesz a jogosultság igazolására (pl. nagycsaládosoknak szóló igazolás, rokkantsági státusz, járműátalakítási igazolás). Ha elektromos járművekre vonatkozó IEDMT-mentességet igényelsz, nulla CO₂-kibocsátást igazoló tanúsítványra lesz szükséged.
► Hogyan fizethetek spanyol autóadót online?
Az IEDMT-t és az IVA-t az Agencia Tributaria oldalain fizetheted. Az IVTM-et a helyi önkormányzat weboldalán keresztül lehet befizetni.
► Milyen adókat kell fizetnem a jármű tulajdonjogának átruházása esetén?
Magánszemélytől vásárolva ITP-t kell fizetnie (4–8%), amely az autó piaci értékén és a régión alapul.
Ha kereskedőtől vásárolsz, akkor 21%-os áfát kell fizetned, ami már benne van a számlában.
Mindkét esetben DGT átutalási díj is vonatkozik. Az átutalási díj költsége 55,70 euró.
► Mennyi adót kell fizetni a használt autók után Spanyolországban?
Ha magánszemélytől vásárolsz, ITP-t (4–8%) fizetsz. Ha kereskedőtől vásárolsz, IVA-t (21%) fizetsz.
A járművek Európából történő behozatala bonyolult lehet, de az eCarsTrade leegyszerűsíti a folyamatot. Ismerje meg, hogyan:
