- Blog
- Autóadók Lengyelországban - Útmutató autókereskedőknek
Autóadók Lengyelországban - Útmutató autókereskedőknek
Tudja meg, milyen gépjárműadókat kell fizetnie Lengyelországban használt járművek vásárlása, eladása vagy importálása esetén, és milyen elektromos járművekre vonatkozó ösztönzők vannak érvényben 2025-ben.
Kulcs elvitelek
- A főbb gépjárműadók az áfa, a jövedéki adó és a regisztrációs díj .
- A legtöbb autóeladásra 23% -os áfa vonatkozik, és a kereskedők általában visszaigényelhetik, ha az szerepel a számlán.
- A PCC adó nem vonatkozik az áfaalanyként regisztrált kereskedőkre, csak magánszemélyek közötti tranzakciókra vonatkozik.
- Az elektromos járművek számos adókedvezménnyel járnak, beleértve a jövedéki adó és a regisztrációs adó hiányát, a vállalkozások számára a teljes áfa-levonást, valamint a magánvásárlók számára a támogatásokat.
Akár Lengyelországba importálsz autókat , akár helyben értékesítesz, fontos megérteni, hogyan működnek az adók.
Ha tudod, mikor és mennyit kell fizetned, az segít pontosan kiszámítani a költségeket és elkerülni a meglepetéseket. Emellett az összes fizetendő adó ismerete segít úgy árazni az eladott autókat, hogy a kereskedésed nyereséges maradjon.
Ebben az útmutatóban áttekintjük a főbb gépjárműadókat Lengyelországban, a 2025-ös változásokat, és azt, hogy mit jelentenek ezek a használt autó kereskedők számára, hogy jobban tervezhessenek és okosabban értékesíthessenek.
Lengyelország összes gépjárműadójának listája
Betűszó | Teljes adózási név | Mikor fizetik ki? | Elérhető adókedvezmény? | Ki fizet? |
KÁD | Hozzáadott forgalmi adó (ÁFA) | A legtöbb autóeladásnál és Lengyelországba történő járműimportnál | Igen, ÁFA-alany vállalkozások számára, ha az ÁFA szerepel a számlán | Kereskedő EU-n belüli járművek importja vagy beszerzése esetén, vevő kereskedőtől történő vásárlás esetén |
Jövedéki adó | Személygépkocsik jövedéki adója (Akcyza) | Jármű importálásakor és első regisztrálásakor Lengyelországban | Nem | Importőr / az autót regisztráló személy (általában a kereskedő) |
PCC | PCC-adó (Polgári jogi tranzakciós adó – PCC-3 nyomtatvány) | Használt autó vásárlásakor magánszemélytől magánszemélynek történő értékesítés során (a vásárlástól számított 14 napon belül) | Nem | Magánvásárlók (nem ÁFA-alany kereskedő) |
Regisztrációs díj | Gépjármű regisztrációs díj (Opłata rejestracyjna) | Jármű Lengyelországban történő regisztrációjakor (egyszeri díj, általában 180–250 PLN körül) | Nem | Bejegyzett tulajdonos (kereskedő vagy vevő) |
Vámok | Vám az importált járművekre | Járművek EU-n kívüli országokból történő importja esetén | Általában nem levonható, de a vállalkozások számára a felszámított áfa levonható lehet. | Importőr / kereskedő |
#1 ÁFA - Hozzáadott forgalmi adó
Lengyelországban az általános áfakulcs 23% . Amikor egy áfaalany kereskedő vásárol vagy ad el egy autót, az áfakezelés a számla típusától függ: áfamentes vagy haszonkulcsos.
A legtöbb esetben az autókat áfamentesen értékesítik. Ez azt jelenti, hogy az eladó nem számít fel áfát a számlán, és a vevőnek (például egy lengyel kereskedőnek) a saját országában kell bevallania és megfizetnie az áfát.
Például ez az autó az eCarsTrade-en ÁFA-mentesként van feltüntetve, így a vevő a saját országában vallja be és fizeti az ÁFA-t .
De bizonyos esetekben az autókat haszonkulcs-rendszer keretében értékesítik. Ebben az esetben az áfát már megfizették a származási országban.
Az eCarsTrade listái ÁFA-val együtt így néznek ki:
A kereskedő nem fizet áfát import esetén, és később sem vonhatja le. Az autó viszonteladásakor az áfát csak a kereskedő haszonkulcsára számítják fel (nem a teljes árra), és nem szerepel külön a számlán.
#2 Jövedéki adó (Akcyza)
Ha járművet importál Lengyelországba, akár egy másik EU-s országból, jövedéki adót kell fizetnie.
Az összeg a motor méretétől és attól függ, hogy az autó hibrid, elektromos vagy belső égésű motorral (ICE) működik-e.
Például, ha egy 2000 cm³-nél kisebb lökettérfogatú benzinüzemű autót hoz be, akkor 3,1%-os adókulcsot kell fizetnie. De ha a motor lökettérfogata meghaladja a 2000 cm³-t, akkor az adókulcs 18,6%-ra ugrik.
A hibrid autók kedvezményes áron vásárolhatók, amint az ebben az áttekintésben is látható.
A teljesen elektromos járművek jelenleg mentesülnek a jövedéki adó alól .
#3 PCC adó (Polgári jogi tranzakciós adó - PCC-3 nyomtatvány)
Az áfaalany autókereskedőknek nem kell megfizetniük a PCC adót, de mégis érdemes megemlíteni. Ez az adó főként a magánszemélyek közötti eladásokra vonatkozik, és általában a jármű piaci értékének 1%-a vagy 2%-a.
4. regisztrációs díj (Opłata rejestracyjna)
Egy jármű regisztrációja Lengyelországban számos kisebb adminisztratív díjjal jár. Ezek magukban foglalják a rendszámtábla, a forgalmi engedély és az műszaki vizsga díját . A teljes költség általában körülbelül 180 PLN.
A teljesen elektromos járművek mentesülnek a regisztrációs adó alól .
Most pedig nézzük meg, hogyan viszonyulnak ezek az adók egymáshoz.
Adótípus | Vonatkozik a következőre: | Árfolyam vagy Összeg | Mikor kell fizetni |
KÁD | A legtöbb autóeladás | 23% | Akciós |
Jövedéki adó | Importált autók | 18,6% / 3% belső égésű motor esetén, más üzemanyagtípusok esetén változó | Regisztrációkor |
PCC-adó | Magánértékesítés | 1% vagy 2% | A tranzakciótól számított 14 napon belül |
Regisztrációs díj | Minden regisztrált autó | ~180 zloty | Évente |
Talán észrevetted, hogy Lengyelország nem számít fel fix éves útadót. Ehelyett az autósok továbbra is hozzájárulnak az utak finanszírozásához az üzemanyag árán keresztül, így a kormány így gyűjt pénzt az utak karbantartására és az infrastruktúrára.
Újdonságok? Adó- és szabályozási változások 2025-ben
2025 nem hozott drasztikus változásokat a gépjárműadók tekintetében. Ennek ellenére meg kell jegyezni, hogy 2025-ben voltak bizonyos jövedékiadó-reformok .
Az autókereskedők számára a legfontosabb az exportált járművek jövedékiadó-visszatérítése.
2025-től, ha ideiglenesen regisztrálsz egy autót Lengyelországban, jövedéki adót fizetsz utána, majd exportálod (például egy másik EU-tagállamba), kérvényezheted a jövedéki adó visszatérítését. Ez tehát megkönnyíti a határokon átnyúló kereskedelmet.
Adózási forgatókönyvek használt autók adásvételéhez Lengyelországban
Készen áll arra, hogy megnézze, hogyan működnek ezek az adók a gyakorlatban? Íme egy áttekintés a leggyakoribb forgatókönyvekről.
► 1. eset: Használt autó eladása
Ha Ön ÁFA-alanyként regisztrált autókereskedő, aki használt autót értékesít Lengyelországban , a főbb adók a következők:
- ÁFA, amelyet a számlán szerepeltet (a érték 23%-a).
- A PCC adó nem alkalmazandó, mivel az ÁFA-val terhelt autókat értékesítő kereskedők mentesülnek az adó alól. A PCC csak magánügyletekre vonatkozik.
- Nincs jövedéki adó, mivel az autó már regisztrálva van Lengyelországban.
- A regisztrációs díjat a vevő fizeti, nem az eladó.
Elektromos járművek : Az egyetlen különbség az, hogy az elektromos járművek mentesek a jövedéki adó alól, de ha az autó már Lengyelországban van, akkor ezt a mentességet már alkalmazták, így nem kell aggódnia emiatt.
► 2. eset: Használt autó vásárlása
Ha Ön kereskedő, és használt autót vásárol egy lengyel eladótól :
- Ha az eladó vállalkozás, valószínűleg áfa-levonható számlát fog kapni, és később visszaigényelheti az áfát.
- Ha magánszemélytől vásárolsz, nem kapsz ÁFA-s számlát, és nem igényelheted vissza az ÁFA-t.
- Nem kell jövedéki adót fizetni, ha az autó már Lengyelországban van.
- A PCC adó nem vonatkozik azokra a kereskedőkre, akik érvényes számlával rendelkező, viszonteladásra vásárolnak.
Elektromos járművek : Az elektromos járműveket minden más autóhoz hasonlóan kezelik, és már mentesülnek a jövedéki adó alól, ha már regisztrálva voltak Lengyelországban.
► 3. eset: Használt autó behozatala az EU-ból (pl. Németország)
Tegyük fel, hogy használt autót vásárolsz Németországból egy olyan platformon keresztül, mint az eCarsTrade . Íme, mi történik:
- A német eladó általában nem számít fel áfát, ha mindkét fél áfaalany.
- Lengyelországban 23%-os áfát vall be, de mivel viszonteladja az autót, általában levonhatja, így az áfabevallásában törlődik.
- Lengyelországban jövedéki adót kell fizetni, amely a motor mérete és az üzemanyag típusa alapján történik (kivéve, ha az autó teljesen elektromos).
- Az autó regisztrálásakor a szokásos regisztrációs díjat (körülbelül 180 PLN) is ki kell fizetni.
- Nem vonatkozik a PCC adó, ha üzleti számlával vásárolsz, és az autó a készleted részévé válik.
► 4. eset: Használt autó behozatala nem EU-s országból (pl. USA)
Ha nem EU-s országból importálsz autót , akkor a következőket kell fizetned:
- 23%-os áfa, a teljes vámérték (autó + szállítás + vám) alapján számítva.
- Vám, általában a jármű értékének 10%-a.
- Jövedéki adó, a motor méretétől és az üzemanyag típusától függően.
- Regisztrációs díjak Lengyelországban.
- Nincs PCC adó, amennyiben üzleti importról van szó megfelelő dokumentációval.
Elektromos járművek : A teljesen elektromos járművek mentesek a jövedéki adó alól, de az áfa és a vám továbbra is alkalmazandó.
Elektromos járművek Lengyelországban: adókedvezmények
Az adókedvezmények teljes áttekintését az Európai Alternatív Üzemanyag-megfigyelőközpont weboldalán találja, de itt egy rövid összefoglaló a legfontosabb előnyökről.
Amint azt fentebb láthatta, Lengyelország a jövedéki adó alóli mentességgel támogatja az elektromos járművek értékesítését. Ezenkívül a teljesen elektromos járművek mentesülnek a regisztrációs adó alól is.
Ezután az elektromos járműveket üzleti célra használó vállalatok levonhatják a teljes 23%-os áfát , és magasabb értékcsökkenési limiteket élvezhetnek, ami nagyszerű a flották és az adóikat csökkenteni kívánó üzleti vásárlók számára.
A kormány emellett támogatásokat vezetett be az elektromos járművek vásárlói számára . A 2025-ös NaszEauto programon keresztül a jogosult vásárlók akár 40 000 zlotyi (9500 euró) támogatást is kaphatnak egy új elektromos autó költségeinek fedezésére.
Bár ez nem vonatkozik közvetlenül a kereskedőkre, mindenképpen jó értékesítési pont, amikor elektromos járműveket kínálnak az ügyfeleknek.
GYIK
► Mennyibe kerül egy autó regisztrációja Lengyelországban?
Egy autó regisztrációja Lengyelországban általában 180–250 zlotyiba kerül. Ez magában foglalja a rendszámtáblákat, a forgalmi engedélyt és az műszaki vizsga matricát. Ha egyedi rendszámtáblát választ, a teljes összeg magasabb lesz.
► Lengyelországban a gépjárműadók a CO2-kibocsátáson alapulnak?
Jelenleg csak a jövedéki adó kapcsolódik valamelyest a kibocsátáshoz. Ez nem közvetlenül a CO₂-kibocsátáson alapul, hanem a motor méretétől és az üzemanyag típusától függ, így a nagyobb motorral rendelkező autók (amelyek általában többet bocsátanak ki) többet adóznak. Lengyelországban jelenleg nincs külön CO₂-alapú gépjárműadó.
► Kötelesek-e a gépjármű-kereskedők megfizetni a PCC-adót?
Nem, az áfa-alanyként regisztrált autókereskedők, akik üzleti tevékenységük részeként autókat vásárolnak és adnak el, nem fizetnek PCC-adót. A PCC-3 nyomtatványt többnyire magánügyletekhez használják.
► Mikor kell autóforgalmi adót fizetni Lengyelországban?
Lengyelországban nincs külön gépjármű-értékesítési adó a vállalkozások számára. Az áfát az áfa-bevallás részeként, a jövedéki adót pedig az importált járművek regisztrációjakor kell megfizetni.
A járművek Európából történő behozatala bonyolult lehet, de az eCarsTrade leegyszerűsíti a folyamatot. Ismerje meg, hogyan:
