- Blog
- Autóadók Lengyelországban - Útmutató autókereskedőknek
Autóadók Lengyelországban - Útmutató autókereskedőknek
Tudja meg, milyen gépjárműadókat kell fizetnie Lengyelországban használt járművek vásárlása, eladása vagy importálása esetén, és milyen elektromos járművekre vonatkozó ösztönzők vannak érvényben 2025-ben.
Kulcs elvitelek
- A főbb gépjárműadók az áfa, a jövedéki adó és a regisztrációs díj .
- A legtöbb autóeladásra 23% -os áfa vonatkozik, és a kereskedők általában visszaigényelhetik, ha az szerepel a számlán.
- A PCC adó nem vonatkozik az áfaalanyként regisztrált kereskedőkre, csak magánszemélyek közötti tranzakciókra vonatkozik.
- Az elektromos járművek számos adókedvezménnyel járnak, beleértve a jövedéki adó és a regisztrációs adó hiányát, a vállalkozások számára a teljes áfa-levonást, valamint a magánvásárlók számára a támogatásokat.
Akár Lengyelországba importálsz autókat , akár helyben értékesítesz, fontos megérteni, hogyan működnek az adók.
Ha tudod, mikor és mennyit kell fizetned, az segít pontosan kiszámítani a költségeket és elkerülni a meglepetéseket. Emellett az összes fizetendő adó ismerete segít úgy árazni az eladott autókat, hogy a kereskedésed nyereséges maradjon.
Ebben az útmutatóban áttekintjük a főbb gépjárműadókat Lengyelországban, a 2025-ös változásokat, és azt, hogy mit jelentenek ezek a használt autó kereskedők számára, hogy jobban tervezhessenek és okosabban értékesíthessenek.
Lengyelország összes gépjárműadójának listája
Betűszó | Teljes adózási név | Mikor fizetik ki? | Elérhető adókedvezmény? | Ki fizet? |
KÁD | Hozzáadott forgalmi adó (ÁFA) | A legtöbb autóeladásnál és Lengyelországba történő járműimportnál | Igen, ÁFA-alany vállalkozások számára, ha az ÁFA szerepel a számlán | Kereskedő EU-n belüli járművek importja vagy beszerzése esetén, vevő kereskedőtől történő vásárlás esetén |
Jövedéki adó | Személygépkocsik jövedéki adója (Akcyza) | Jármű importálásakor és első regisztrálásakor Lengyelországban | Nem | Importőr / az autót regisztráló személy (általában a kereskedő) |
PCC | PCC-adó (Polgári jogi tranzakciós adó – PCC-3 nyomtatvány) | Használt autó vásárlásakor magánszemélytől magánszemélynek történő értékesítés során (a vásárlástól számított 14 napon belül) | Nem | Magánvásárlók (nem ÁFA-alany kereskedő) |
Regisztrációs díj | Gépjármű regisztrációs díj (Opłata rejestracyjna) | Jármű Lengyelországban történő regisztrációjakor (egyszeri díj, általában 180–250 PLN körül) | Nem | Bejegyzett tulajdonos (kereskedő vagy vevő) |
Vámok | Vám az importált járművekre | Járművek EU-n kívüli országokból történő importja esetén | Általában nem levonható, de a vállalkozások számára a ráfordított áfa levonható lehet. | Importőr / kereskedő |
► ÁFA - Hozzáadott forgalmi adó
Lengyelországban az általános áfakulcs 23% . Amikor egy áfaalany kereskedő vásárol vagy ad el egy autót, az áfakezelés a számla típusától függ: áfamentes vagy haszonkulcsos.
A legtöbb esetben az autókat áfamentesen értékesítik. Ez azt jelenti, hogy az eladó nem számít fel áfát a számlán, és a vevőnek (például egy lengyel kereskedőnek) a saját országában kell bevallania és megfizetnie az áfát.
Például ez az autó az eCarsTrade-en ÁFA-mentesként van feltüntetve, így a vevő a saját országában vallja be és fizeti az ÁFA-t .
De bizonyos esetekben az autókat haszonkulcs-rendszer keretében értékesítik. Ebben az esetben az áfát már megfizették a származási országban.
Az eCarsTrade listái ÁFA-val együtt így néznek ki:
A kereskedő nem fizet áfát import esetén, és később sem vonhatja le. Az autó viszonteladásakor az áfát csak a kereskedő haszonkulcsára számítják fel (nem a teljes árra), és nem szerepel külön a számlán.
► Jövedéki adó (Akcyza)
Ha járművet hoz be Lengyelországba, akár egy másik EU-s országból, jövedéki adót kell fizetnie.
Az összeg a motor méretétől és attól függ, hogy az autó hibrid, elektromos vagy belső égésű motorral (ICE) működik-e.
Például, ha egy 2000 cm³-nél kisebb lökettérfogatú benzinüzemű autót hoz be, akkor 3,1%-os adókulcsot kell fizetnie. De ha a motor lökettérfogata meghaladja a 2000 cm³-t, akkor az adókulcs 18,6%-ra ugrik.
A hibrid autók kedvezményes áron vásárolhatók, amint azt az árlistán is láthatja.
A teljesen elektromos járművek jelenleg mentesülnek a jövedéki adó alól .
Mikor fizeted ki?
Miután az autó megérkezik Lengyelországba, 14 nap áll rendelkezésére az AKC-U/S jövedéki adóbevallás benyújtására, és 30 nap a jövedéki adó megfizetésére. Mindkét lépést az autó regisztrációja előtt kell elvégezni.
A benyújtást és a fizetést a PUESC online portálján keresztül végezheti.
Őrizze meg a fizetési bizonylatot, mert anélkül nem tudja regisztrálni az autót.
► PCC adó (Polgári jogi tranzakciós adó - PCC-3 nyomtatvány)
Az áfaalany autókereskedők nem fizetnek PCC-adót, de mégis érdemes tudni róla. A PCC magánszemélyek közötti eladásokra vonatkozik, tehát főként akkor merül fel, ha nincs áfa-s számla.
Használt autó esetén az adókulcs az autó piaci értékének 2% -a. A vevő megfizeti az adót, kitölti a PCC-3 nyomtatványt, és a szerződés aláírásától számított 14 napon belül kifizeti a díjat.
Nem kell PCC-t fizetnie, ha:
- Az eladó egy olyan vállalkozás, amely ÁFA-s számlát állít ki, mivel az ÁFA felváltja a PCC-t.
- Az autó piaci értéke 1000 PLN vagy kevesebb.
► Regisztrációs díj (Opłata rejestracyjna)
Egy jármű regisztrációja Lengyelországban számos kisebb adminisztratív díjjal jár. Ezek magukban foglalják a rendszámtábla, a forgalmi engedély és az műszaki vizsga díját . A teljes költség általában körülbelül 180 PLN.
A teljesen elektromos járművek mentesülnek a regisztrációs adó alól .
Most pedig nézzük meg, hogyan viszonyulnak ezek az adók egymáshoz.
Adótípus | Vonatkozik a következőre: | Árfolyam vagy Összeg | Mikor kell fizetni |
KÁD | A legtöbb autóeladás | 23% | Akciós |
Jövedéki adó | Importált autók | 18,6% / 3% belső égésű motor esetén, más üzemanyagtípusok esetén változó | Regisztrációkor |
PCC-adó | Magánértékesítés | 2% | A tranzakciótól számított 14 napon belül |
Regisztrációs díj | Minden regisztrált autó | ~180 zloty | Évente |
Talán észrevetted, hogy Lengyelország nem számít fel fix éves útadót. Ehelyett az autósok továbbra is hozzájárulnak az utak finanszírozásához az üzemanyag árán keresztül, így a kormány így gyűjt pénzt az utak karbantartására és az infrastruktúrára.
Újdonságok? Adó- és szabályozási változások 2026-ban
2025-höz hasonlóan 2026 sem hozott nagy változásokat a lengyelországi gépjárműadókban. De néhány frissítés fontos a kereskedők számára.
A céges autók adókedvezménye mostantól a CO2-kibocsátástól függ.
2026 januárjától a vállalkozásában használt személygépkocsik után levonható adó összege a szén-dioxid-kibocsátástól függ: 225 000 PLN az elektromos és hidrogénüzemű autók, 150 000 PLN az 50 g CO2/km alatti alacsony kibocsátású autók, és 100 000 PLN minden más után, ami a legtöbb benzin-, dízel- és standard hibrid autót magában foglalja.
A belső égésű motorral rendelkező autókra vonatkozó régi limit 150 000 zloty volt, így a magasabb kibocsátású modellek esetében ez a felső határ csökkent.
Ugyanezek a szintek vonatkoznak a lízing- és bérleti költségekre. A 2025 végéig már az eszköznyilvántartásban szereplő autók megtartják a régi korlátokat.
Alacsonyabb jövedéki adó a mild hibridek esetében
A Pénzügyminisztérium megerősítette, hogy a mild hibridek benzin-elektromos hibrideknek számítanak, így mostantól jogosultak a csökkentett jövedéki adókulcsokra.
Ha importálod őket, az kisebb jövedéki számlát jelent, mint egy átlagos benzinüzemű autó esetében.
Megszűnnek az elektromos autók támogatásai
A NaszEauto elektromos autókra vonatkozó támogatása még mindig fut, de 2026-ban megszűnik, amint kifogynak a források, és a kormány szerint valószínűleg ez az utolsó nagy elektromos jármű támogatás Lengyelországban.
Magánvásárlóknak és egyéni vállalkozóknak szól, nem kereskedelmi vállalatoknak, de mégis jó értékesítési pont, amikor elektromos járműveket kínálsz az ügyfeleknek.
Adózási forgatókönyvek használt autók adásvételéhez Lengyelországban
Készen áll arra, hogy megnézze, hogyan működnek ezek az adók a gyakorlatban? Íme egy áttekintés a leggyakoribb forgatókönyvekről.
► 1. eset: Használt autó eladása
Ha Ön ÁFA-alanyként regisztrált autókereskedő, aki használt autót értékesít Lengyelországban , a főbb adók a következők:
- ÁFA, amelyet a számlán szerepeltet (a érték 23%-a).
- A PCC adó nem alkalmazandó, mivel az ÁFA-val terhelt autókat értékesítő kereskedők mentesülnek az adó alól. A PCC csak magánügyletekre vonatkozik.
- Nincs jövedéki adó, mivel az autó már regisztrálva van Lengyelországban.
- A regisztrációs díjat a vevő fizeti, nem az eladó.
Elektromos járművek : Az egyetlen különbség az, hogy az elektromos járművek mentesek a jövedéki adó alól, de ha az autó már Lengyelországban van, akkor ezt a mentességet már alkalmazták, így nem kell aggódnia emiatt.
► 2. eset: Használt autó vásárlása
Ha Ön kereskedő, és használt autót vásárol egy lengyel eladótól :
- Ha az eladó vállalkozás, valószínűleg áfa-levonható számlát fog kapni, és később visszaigényelheti az áfát.
- Ha magánszemélytől vásárolsz, nem kapsz ÁFA-s számlát, és nem igényelheted vissza az ÁFA-t.
- Nem kell jövedéki adót fizetni, ha az autó már Lengyelországban van.
- A PCC adó nem vonatkozik azokra a kereskedőkre, akik érvényes számlával rendelkező, viszonteladásra vásárolnak.
Elektromos járművek : Az elektromos járműveket minden más autóhoz hasonlóan kezelik, és már mentesülnek a jövedéki adó alól, ha már regisztrálva voltak Lengyelországban.
► 3. eset: Használt autó behozatala az EU-ból (pl. Németország)
Tegyük fel, hogy használt autót vásárolsz Németországból egy olyan platformon keresztül, mint az eCarsTrade . Íme, mi történik:
- A német eladó általában nem számít fel áfát, ha mindkét fél áfaalany.
- Lengyelországban 23%-os áfát vall be, de mivel viszonteladja az autót, általában levonhatja, így az áfabevallásában törlődik.
- Lengyelországban jövedéki adót kell fizetni, amely a motor mérete és az üzemanyag típusa alapján történik (kivéve, ha az autó teljesen elektromos).
- Az autó regisztrálásakor a szokásos regisztrációs díjat (körülbelül 180 PLN) is ki kell fizetni.
- Nem vonatkozik a PCC adó, ha üzleti számlával vásárolsz, és az autó a készleted részévé válik.
► 4. eset: Használt autó behozatala nem EU-s országból (pl. USA)
Ha nem EU-s országból importálsz autót , akkor a következőket kell fizetned:
- 23%-os áfa, a teljes vámérték (autó + szállítás + vám) alapján számítva.
- Vám, általában a jármű értékének 10%-a.
- Jövedéki adó, a motor méretétől és az üzemanyag típusától függően.
- Regisztrációs díjak Lengyelországban.
- Nincs PCC adó, amennyiben üzleti importról van szó megfelelő dokumentációval.
Elektromos járművek : A teljesen elektromos járművek mentesek a jövedéki adó alól, de az áfa és a vám továbbra is alkalmazandó.
Példa adószámításra egy importált Volkswagen Passat esetében
Nézzünk egy valós példát, hogy lásd, hogyan alakulnak az adók.
Tegyük fel, hogy Ön ÁFA-alanyként regisztrált kereskedő, és vásárol egy 2019-es Volkswagen Passat 1.5 TSI-t egy német eladótól az eCarsTrade-en keresztül.
A motor benzinüzemű és 2000 cm³ alatti, a vételár pedig 15 000 euró.
Így működnek az adók lépésről lépésre.
1. lépés: Váltsa át az árat PLN-re
A lengyel adókat złotyban fizeti, amelyet a Lengyel Nemzeti Bank az adófizetési kötelezettség napján érvényes árfolyamán vált át.
A cikk írásakor körülbelül 4,25 PLN/euró árfolyammal számolva 15 000 euró körülbelül 63 750 PLN-t jelent.
2. lépés: ÁFA (23%)
A német eladó nem számít fel áfát, mivel mindkét fél áfaalany.
Ön fizeti a 23%-os áfát Lengyelországban, ami körülbelül 14 663 PLN. ÁFA-alanyként ezt levonja, így nem növeli a végső költséget.
3. lépés: Jövedéki adó (3,1%)
A Passat 2000 cm³-nél kisebb lökettérfogatú benzinmotorral rendelkezik, így a jövedéki adó mértéke 3,1%. Ez 63 750 PLN × 3,1% = körülbelül 1976 PLN összeget eredményez.
4. lépés: Regisztrációs díj
Egy autó regisztrációja Lengyelországban körülbelül 180 zlotyba kerül.
► Az eredmény: A vételáron felül a tényleges adóköltséged körülbelül 2156 PLN: a jövedéki adó plusz a regisztrációs díj. Az áfát visszaigényled, így ez nem változtatja meg a végső költséget.
A fenti összegek hozzávetőlegesek, és egy példaárfolyamon, valamint az aktuális adókulcsokon alapulnak. Az euró/zloty árfolyam naponta változik, és a végső számok az adófizetési határidő napján érvényes árfolyamtól, az autó pontos piaci értékétől és az Ön áfahelyzetétől függenek. A költségek kiszámítása előtt mindig ellenőrizze az aktuális adókulcsokat.
Elektromos járművek Lengyelországban: adókedvezmények
Az adókedvezmények teljes áttekintését az Európai Alternatív Üzemanyag-megfigyelőközpont weboldalán találja, de itt egy rövid összefoglaló a legfontosabb előnyökről.
Amint azt fentebb láthatta, Lengyelország a jövedéki adó alóli mentességgel támogatja az elektromos járművek értékesítését. Ezenkívül a teljesen elektromos járművek mentesülnek a regisztrációs adó alól is.
Ezután az elektromos járműveket üzleti célra használó vállalatok levonhatják a teljes 23%-os áfát , és magasabb értékcsökkenési limiteket élvezhetnek, ami nagyszerű a flották és az adóikat csökkenteni kívánó üzleti vásárlók számára.
A kormány a NaszEauto programon keresztül támogatásokat is kínál az elektromos járművek vásárlóinak .
Egy magánszemély akár 30 000 PLN-t is kaphat egy új elektromos autó vásárlásakor, vagy 40 000 PLN-t (körülbelül 9400 eurót) egy régi jármű selejtezése esetén. A kisteherautók esetében ez az összeg akár 70 000 PLN is lehet.
A program 2026-ig aktív, amíg a források ki nem fogynak, és a kormány szerint ez valószínűleg az utolsó nagy elektromos járművekre vonatkozó támogatás Lengyelországban.
Bár ez nem vonatkozik közvetlenül a kereskedőkre, mindenképpen jó értékesítési pont, amikor elektromos járműveket kínálnak az ügyfeleknek.
GYIK
► Mennyibe kerül egy autó regisztrációja Lengyelországban?
Egy autó regisztrációja Lengyelországban általában 180–250 zlotyiba kerül. Ez magában foglalja a rendszámtáblákat, a forgalmi engedélyt és az műszaki vizsga matricát. Ha egyedi rendszámtáblát választ, a teljes összeg magasabb lesz.
► Lengyelországban a gépjárműadók a CO2-kibocsátáson alapulnak?
Jelenleg csak a jövedéki adó kapcsolódik valamelyest a kibocsátáshoz. Ez nem közvetlenül a CO₂-kibocsátáson alapul, hanem a motor méretétől és az üzemanyag típusától függ, így a nagyobb motorral rendelkező autók (amelyek általában többet bocsátanak ki) többet adóznak. Lengyelországban jelenleg nincs külön CO₂-alapú gépjárműadó.
► Kötelesek-e a gépjármű-kereskedők megfizetni a PCC-adót?
Nem, az áfa-alanyként regisztrált autókereskedők, akik üzleti tevékenységük részeként autókat vásárolnak és adnak el, nem fizetnek PCC-adót. A PCC-3 nyomtatványt többnyire magánügyletekhez használják.
► Mikor kell autóforgalmi adót fizetni Lengyelországban?
Lengyelországban nincs külön gépjármű-értékesítési adó a vállalkozások számára. Az áfát az áfa-bevallás részeként, a jövedéki adót pedig az importált járművek regisztrációjakor kell megfizetni.
A járművek Európából történő behozatala bonyolult lehet, de az eCarsTrade leegyszerűsíti a folyamatot. Ismerje meg, hogyan:
