- Blog
- Autóadók Dániában - Útmutató autókereskedőknek
Autóadók Dániában - Útmutató autókereskedőknek
Tanuld meg, hogyan kell kiszámítani a gépjárműadókat Dániában, ellenőrizd az áfarendszereket, és tervezz a 2026-os adófrissítésekre, hogy az áraid pontosak és az értékesítésed nyereséges maradjon.
Dániában az autótulajdonlás számos adóval jár. Ha használt autókat árul, ezeknek a költségeknek az ismerete segíthet abban, hogy már a kezdetektől eligazodjon az ügyfelei között, így könnyebben megtervezhetik a költségvetésüket.
Ez segít abban is, hogy már az elején a megfelelő árakat állítsd be.
Amikor megérted, hogy az egyes adók hogyan befolyásolják a vevő által fizetendő végső összeget, bölcsebben választhatsz részvényeket, és megvédheted a profitodat minden eladott autód után. Nézzük tehát, milyen gépjárműadók vannak Dániában.
Dánia összes gépjárműadójának listája
Először is, íme egy gyors áttekintés a Dániában előforduló főbb gépjárműadókról. Az alábbiakban mindegyikről részletesebben is beszámolunk.
Adó neve | Amikor ki van fizetve | Vonatkozik a következőre: |
Registreringsafgift (regisztrációs adó) | Egyszer, amikor először regisztrálja a járművét Dániában | Minden újonnan forgalomba helyezett jármű, beleértve az importált használt autókat is |
Grøn ejerafgift (zöld adó)* | Minden évben | 1997 júliusa előtt forgalomba helyezett régebbi autók és néhány furgon |
CO₂-alapú felár* | Minden évben | 2021 júliusától forgalomba helyezett személygépkocsik |
Vægtafgift (súlyalapú adó)* | Minden évben | Régebbi járművek és kategóriák továbbra is súly alapján adóznak |
Anyukák (ÁFA) | Egyszer, autóimport/vásárláskor | A legtöbb járműeladás |
Cégautó adó | Havi | Céges autót magáncélra használó alkalmazottak és vállalkozók |
❗ Az autók csak az egyik éves tulajdonosi adót (Ejerafgift) fizetik. A rendszer az első forgalomba helyezés dátumától függ.
Gépjárműadók leírása [Minden adó a fenti táblázatból – Registreringsafgift, Ejerafgift, Vægtafgift, ÁFA]
Most pedig nézzük meg részletesebben az egyes adókat.
► Registreringsafgift (regisztrációs adó)
A dán regisztrációs adó meglehetősen híres a gépjárműadók között. Ez azért van, mert nagyon magas a legtöbb más EU- országhoz képest , sőt, akár az autó adózás előtti értékénél is magasabb lehet.
Szóval, mennyibe kerül?
A 2025-ben forgalomba helyezett autók esetében az adót a gépkocsi adóköteles értéke alapján három értékszintben számítják ki:
- az első 72 900 DKK 25% -a
- a 72 900 DKK-tól 226 500 DKK-ig terjedő összeg 85% -a
- 226 500 DKK feletti összeg 150% -a
Ugyanezek az adókulcsok vonatkoznak mind az új, mind a használt autókra. Az egyetlen különbség az adóköteles érték meghatározásának módjában rejlik.
Új autók esetében ez a dán új kiskereskedelmi áron alapul.
Importált használt autók esetében a hatóságok az érték becsléséhez figyelembe veszik, hogy egy hasonló autó mennyiért adható el a dán piacon, figyelembe véve a kort, a futásteljesítményt, a felszereltséget és az állapotot.
A legfrissebb értékbecsléseket közvetlenül a Gépjárműügynökség weboldalán tekintheti meg.
Ezt az adót akkor kell megfizetni, amikor Dániában regisztrálja a járművet, függetlenül attól, hogy vadonatúj vagy használt autóként importált.
► Ejerafgift (éves tulajdoni adó)
A második nagy adó, az éves tulajdonjogi adó (Ejerafgift), három változatban létezik, attól függően, hogy mikor helyezték először forgalomba az autót .
Minden autó csak egy ilyen éves adóváltozatot fizet, de a számítási módszer a jármű korával és típusával változik.
- Vægtafgift (súlyalapú adó) : régebbi autókra és néhány, 1997. július 1. előtt először forgalomba helyezett furgonra. Az éves összeg a jármű súlyától függ, így a nehezebb autók után többet kell fizetni.
- Grøn ejerafgift (zöld tulajdonjogi adó) : az 1997. július 1. és 2021. június 30. között először forgalomba helyezett autókra vonatkozik. Az üzemanyag-fogyasztásból (km/l) számítják ki; a hatékonyabb autó alacsonyabb éves adót jelent.
- CO₂-alapú tulajdonosi adó : a 2021. július 1-jétől először forgalomba helyezett autókra. A kilométerenkénti CO₂-kibocsátáson alapul; a magasabb kibocsátás több adót jelent, míg az elektromos autók a legalacsonyabb összegeket fizetik.
Ez egy ismétlődő éves adó , ezért a vásárlóknak a költségük között kell tervezniük.
Kereskedőként érdemes lehet ellenőrizni, hogy melyik rendszer érvényes, mielőtt listázná az autóját, így pontos költségbecslést tud adni, és megkönnyítheti a vásárlók számára a költségvetés megtervezését.
► Anyukák (ÁFA)
Dániában a hozzáadottérték-adó (Moms) standard 25% -os kulcs szerint kerül felszámításra.
Az áfát egyszer kell fizetni, vagy az autó megvásárlásakor, vagy az importáláskor. A szabályok attól függenek, hogy az autó új vagy használt, és hogy az eladó melyik áfarendszert alkalmazza .
- ÁFA-rendszer : Az ÁFA-t a teljes vételárhoz adják hozzá, és a regisztrált vállalkozások általában később visszaigényelhetik.
- Haszonkulcs-rendszer : Az áfát csak a haszonkulcs után számítják fel, nem a teljes ár után.
Ha egy másik EU-s országból importálsz autót, általában nettó áron (ÁFA nélkül) vásárolod meg , majd az ÁFA-t Dániában a szokásos ÁFA-bevallásodban vallod be.
Az EU-n kívülről érkező autók másképp vannak, mivel ÁFA-t (és vámot is) kell fizetni, amikor az autó belép Dániába.
Tehát, mielőtt használt autót vásárolna, mindig ellenőrizze, hogy melyik áfarendszer keretében értékesítik. Ez megmondja, hogy visszaigényelheti-e az áfát, és segít az autók helyes árazásában.
► Cégautó adó
A cégautóadót magáncélra használó alkalmazottaknak cégautóadót kell fizetniük.
2025-ben a legtöbb alkalmazott az autó értékének 22,5%-át fizeti évente, plusz egy kis díjat a CO₂-kibocsátás alapján.
Az elektromos autókat könnyebben adóztatják, mivel alacsonyabb a regisztrációs adójuk, ami csökkenti az adóköteles értéket.
Az adót havonta szedik be a bérszámfejtésen keresztül, a munkavállaló rendszeres jövedelemadójának részeként.
► Hol találok dán gépjárműadó-kalkulátorokat?
Ha megbízható módszereket keres az adók becslésére, ezek a hivatalos kalkulátorok hasznosnak találhatják:
Nincs hivatalos kalkulátor a cégautóadó becslésére, de a dán adóhivatal weboldalán egyértelmű kulcsokat és példákat találhat.
Adókulcsok járműtípusonként
Ha nemcsak személygépkocsikat, hanem motorkerékpárokat, furgonokat, elektromos járműveket és egyebeket is értékesít, itt egy rövid áttekintés a járműtípusonkénti adókulcsokról, amelyeket átfuthat az árképzés vagy a vásárlók tanácsadása során.
► Személygépkocsik
A személygépkocsik regisztrációs adót fizetnek, amely a dán piaci érték alapján 25%/85%/150%-os sávokban mozog .
Ezen felül egy éves tulajdonjogi adót is fizetnek (tömeg-, zöld- vagy CO₂-adó), az első forgalomba helyezés dátumától függően.
► Elektromos járművek
Dánia egyike azon számos európai országnak , amelyek csökkentett regisztrációs adóval és alacsony éves díjakkal támogatják az elektromos járműveket .
A teljesen elektromos járművek csökkentett regisztrációs adót fizetnek, mivel 165 000 dán koronát levonhatnak az autó adóköteles értékéből az adó kiszámítása előtt.
Az elektromos járművek továbbra is fizetnek éves üzemeltetési adót, de sokkal alacsonyabb mértékben .
► Hibridek
2025-ben az alacsony kibocsátású plug-in hibridek 45 000 dán korona alapkedvezményt és az akkumulátor méretétől függő további, kilowattóránként 500 dán korona értékű kedvezményt kapnak (legfeljebb 45 kWh-ig).
Ez csökkenti az autó adóköteles értékét a regisztrációs adó kiszámítása előtt.
Jelenleg a kiszámított regisztrációs adó 65%-át fizetik, de ez a részarány fokozatosan emelkedni fog minden évben, amíg 2035-re el nem éri a 100%-ot. Fontos megjegyezni, hogy mindkét levonás 2025 után megszűnik!
► Kisteherautók és haszongépjárművek
A furgonokra és más haszongépjárművekre más szabályok vonatkoznak, mint a személygépkocsikra.
A regisztrációs adójuk alacsonyabb, gyakran a személygépkocsikra vonatkozó normál adó 30–50%-a körül van, attól függően, hogy a jármű hogyan van felépítve és forgalomba helyezve.
Sok furgon az éves súlyalapú adót fizeti a CO₂-kibocsátási vagy az üzemanyag-hatékonysági adó helyett, attól függően, hogy mikor helyezték forgalomba.
► Motorkerékpárok
Dániában a motorkerékpárok után is kell regisztrációs adót fizetni, de alacsonyabb mértékben, mint a személygépkocsik után .
Az adókulcs az első 69 100 DKK értékre 45%, a fennmaradó részre pedig 60%. A motorkerékpárok esetében nincs éves tulajdonjogi adó , csak a regisztrációs és biztosítási költségeket kell megfizetni.
Változások 2026-ban
2026-ban változások lesznek a gépjárműadókban. A legfontosabb, hogy a 2021. július 1-jétől forgalomba helyezett járművek éves forgalmi adója kismértékben emelkedik .
Az Európai Alternatív Üzemanyagok Megfigyelőközpontja szerint az alacsony vagy nulla CO₂-kibocsátású autók éves adója 2025-ben 840 dán koronáról 2026-ra 920 dán koronára fog emelkedni.
Emellett a hibridek preferenciális kezelése 2025 után tovább csökkenni fog.
2025-ben a kiszámított regisztrációs adó 65%-át fizetik, és ez a részarány minden évben növekedni fog, amíg 2035-re el nem éri a 100%-ot, így a hibridek a regisztrációs adó szempontjából egyenértékűek lesznek a benzin- és dízelüzemű autókkal .
Tehát ne felejtse el szem előtt tartani ezeket a változásokat, amikor árakat határoz meg, vagy tájékoztatja az ügyfeleket a következő évi költségekről.
Adózási forgatókönyvek dán kereskedők számára
Itt az ideje, hogy az elméletet a gyakorlatba ültetsük. Nézzük meg, hogyan vonatkoznak ezek az adók két gyakori helyzetben a dán autókereskedőkre.
Használt jármű importálása az eCarsTrade-ből
Amikor használt autót vásárolsz egy másik EU-s országból az eCarsTrade-en keresztül, nem fizetsz vámot, mivel Dánia az EU része.
A regisztrációs adót (Registeringsafgift) akkor kell megfizetnie, amikor az autó megérkezik és regisztrálva van Dániában. Ne feledje, hogy az adót az adott használt autó dán piaci értéke alapján számítják ki, nem pedig a számlán szereplő ár alapján.
Az áfa kezelése az eladó áfarendszerétől függ. Az eCarsTrade oldalon szűrhet áfa státusz szerint , és minden egyes hirdetésnél megtekintheti azt.
A standard áfarendszer (áfalevonható) esetében az eladó a teljes árra felszámítja az áfát.
Ha áfaalany vagy, általában az áfabevallásodon keresztül igényelheted vissza az adót.
Az árrés-szabályozással (az áfa nem levonható) az áfát csak a kereskedő haszonkulcsa után számítják fel . Ezeknél az autóknál az áfát nem lehet visszaigényelni, ezért ezt vegye figyelembe az árazás során.
Miután az autót regisztrálták Dániában, a vevő megkezdi az éves tulajdonjogi adó (Ejerafgift, Grøn ejerafgift vagy CO₂-alapú tulajdonjogi adó) fizetését, az autó első forgalomba helyezési dátumától függően.
Használt jármű behozatala nem EU-s országból
Ha az EU-n kívülről hoz be autót, a regisztrációs adón felül vámot és áfát is kell fizetnie , amikor az belép Dániába.
A vám általában az autó vámértékének 10%-a , amire 25% -os áfa vonatkozik.
A vámkezelés után ugyanazok a dán regisztrációs és tulajdonjogi adószabályok érvényesek, mint az EU-s autókra.
A regisztrációs adó kiszámításakor az autó értékelése a dán piaci áron történik, az éves adó pedig az első forgalomba helyezés évétől függ.
GYIK
► Mennyi a regisztrációs adó Dániában?
A 2025-ben forgalomba helyezett autók esetében a regisztrációs adó az első 72 900 dán korona érték 25%-a, a 72 900 és 226 500 dán korona közötti érték 85%-a, az e feletti érték pedig 150%-a.
► Az EU-ból importált használt autók után ismét regisztrációs adót kell fizetni?
Igen. Még ha külföldön már megfizették az áfát, a dán regisztrációs adót továbbra is az autó dániai piaci értéke alapján kell megfizetni.
► Visszaigényelhetem a használt autók áfáját?
Csak akkor, ha az autót a standard áfarendszer keretében értékesítik. A haszonkulcs-rendszerben az áfát csak a kereskedő nyereségére kell felszámítani, és azt nem lehet visszaigényelni.
► A furgonok és a haszongépjárművek ugyanolyan adókat fizetnek, mint a személygépkocsik?
Nem. A furgonok regisztrációs adója általában alacsonyabb (a személygépkocsikra vonatkozó normál adó körülbelül 30–50%-a), és az éves súlyalapú adót fizetik a CO₂-alapú adó helyett.
► Változnak a gépjárműadók 2026-ban?
Igen. A 2021. július 1-jétől forgalomba helyezett autók éves üzemeltetési adója kismértékben emelkedik, a nulla kibocsátású autók esetében a 2025-ös 840 dán koronáról 2026-ra 920 dán koronára.
A plug-in hibridek esetében a csökkentett regisztrációs adó 2025 után fokozatosan emelkedik, amíg 2035-re el nem éri a 100%-ot.
Kiterjedt raktárkészletünk különböző márkákat és modelleket tartalmaz, amelyek minden igényt kielégítenek, és amelyeket közvetlenül neves európai lízingcégektől, rövid távú bérbeadó cégektől és márkakereskedőktől szerezhet be:
